Plan de trésorerie
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Définition de Plan de trésorerie
Tableau mensuel qui confronte les encaissements attendus et les décaissements prévus, à leur date réelle de versement ou de paiement, le solde de fin de mois devenant le solde de début du mois suivant. Il ne mesure ni la rentabilité ni le résultat : il indique à quel moment la structure risque de ne plus pouvoir payer ses échéances.
Exemple d'application
Le plan de trésorerie du club fait apparaître un creux en novembre, avant le versement de la subvention.
Dans le cours
Extrait du chapitre « Comptabilité et gestion financière » (Management du sport).
Le plan de trésorerie est un tableau à douze colonnes qui liste, mois par mois, les encaissements attendus et les décaissements prévus.Voir le chapitre : Comptabilité et gestion financière
Situer cette notion dans le programme
Cette notion appartient au vocabulaire de Management du sport. Retrouve le cours de la matière pour la replacer dans son chapitre et vérifie ta compréhension avec les QCM.
Sources et vérification
Sources consultées lors de la dernière révision éditoriale du 6 septembre 2026. Les conventions et attendus peuvent varier selon les enseignements : le cours de l'étudiant prime toujours.
- Surveiller l'équilibre financier et détecter les signaux d'alerte · Service Public Entreprendre